Главная|Вопрос-ответ|Как составить платежку на уплату НДС в 2025 году?

Как составить платежку на уплату НДС в 2025 году?

24.01.2025 09:55

Компания на УСН оказывает услуги контрагентам. Все договоры длящиеся, некоторые заключены до 2025 года. Нужно ли вносить изменения в указанные договоры?

В 2025 году перечислять НДС в бюджет необходимо единым налоговым платежом (ЕНП). 

ЕНП в целях исполнения обязанности по уплате НДС перечисляется на  КБК 182 01 06 12010 10000 510 (приказ Минфина России от 10.06.2024 №85н). При этом в платежном поручении на ЕНП необходимо указать:

  • сумму платежа
  • "статус налогоплательщика" (101)  - 01 (одинаковый для организаций и ИП)
  • "ИНН плательщика" (60) - ИНН организации (ИП)
  • "КПП плательщика" (102) - КПП головной организации (даже если есть обособленные подразделения) ("0"- если ИП)
  • "ИНН получателя" (61) - 7727406020
  • "КПП получателя" (103) - 770801001
  • "Наименование банка получателя средств" (13) - ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской  области, г. Тула
  • "БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)" (14) - 017003983
  • "№ счета банка получателя средств (номер банковского счета. входящего в состав единого казначейского счета)" (15) - 4010281044537000059
  • "Получатель" (16) - Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
  • "№Номер казначейского счета" (17) - 03100643000000018500
  • "Код (УИП)" (22) - 0
  • "Назначение платежа" (24) - Единый налоговый платеж
  • "ОКТМО" (105) - 0 (если банк не пропускает платеж с ОКТМО "0", можно указать любое существующее значение ОКТМО из 8 знаков)
  • "Основание платежа" (106), "Налоговый период" (107). "Номер документа - основания платежа" (108), "Дата документа - основания платежа" (109) - 0

Поскольку декларация по НДС подается ранее уплаты налога, уведомление об исчисленных суммах НДС подавать не требуется (п.9 ст. 58 НК РФ). Так, в 2025 году декларацию по НДС следует представить не позднее (п.5 ст. 174, п. 7, ст. 6.1 НК РФ):

  • 27 января (за 4-ый квартал 2024 года),
  • 25 апреля (за 1-й квартал 2025 года),
  • 25 июля (за 2-й квартал 2025 года),
  • 27 октября (за 3-й квартал 2025 года).

Уплачивать НДС по итогам квартала следует равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим кварталом. В 2025 году для НДС сроки такие (п.1 ст. 174, п. 7, ст. 6.1. НК РФ):

  • 1-й платеж за 4-й кв. 2024 года - не позднее 28.01.2025
  • 2-й платеж за 4-й кв. 2024 года - не позднее 28.02.2025
  • 3-й платеж за 4-й кв. 2024 года - не позднее 28.03.2025
  • 1-й платеж за 1-й кв. 2025 года - не позднее 28.04.2025
  • 2-й платеж за 1-й кв. 2025 года - не позднее 28.05.2025
  • 3-й платеж за 1-й кв. 2025 года - не позднее 30.06.2025 (28 июня - выходной)
  • 1-й платеж за 2-й кв. 2025 года - не позднее 28.07.2025
  • 2-й платеж за 2-й кв. 2025 года - не позднее 28.08.2025
  • 3-й платеж за 2-й кв. 2025 года - не позднее 29.09.2025 (28 сентября - выходной)
  • 1-й платеж за 3-1 кв. 2025 года - не позднее 28.10.2025
  • 2-й платеж за 3-й кв. 2025 года - не позднее 28.11.2025
  • 3-й платеж за 3-й кв. 2025 года - не позднее 29.12.2025 (28 декабря - выходной)

 

« Назад

Комментарии


Комментариев пока нет

Добавить комментарий *Имя:


E-mail:


*Комментарий: