Пояснение, почему выручка в декларациях по НДС и налогу на прибыль отличается

Если выручка в декларации по НДС не соответствует выручке, которую указали в декларации по налогу на прибыль, то Вам будет необходимо предоставить пояснение в ИФНС, почему выручка в декларациях по НДС и по налогу на прибыль отличается.

Примерный шаблон ответа на требование

Руководителю ИФНС №00
по г. Москве И.И. Иванову
от организации ООО "Ромашка"
ИНН 000000000000
КПП 000000000000
Юридический адрес:
111111, г. Москва, ул. Московская, дом А
р/с 00000000000000000000
в АКБ "БАНК"
к/с 00000000000000000000000
БИК 0000000000000, ОГРН 0000000

Исх.№123 от 00 месяц 0000 г.
На №00/00000 от 00 месяц  0000 г.

Ответ на требование
о предоставлении пояснений

00 месяц 0000 года ООО "Ромашка" получило требование представить пояснения о причинах расхождения доходов в декларации по НДС за 1 квартал 0000 года и в декларации по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2019 года.

В декларациях ошибок нет. Расхождение 315 000 руб. - это внереализационный доход, который учли в декларации по налогу на прибыль по строке 100 приложения 1 к листу 02, в том числе:
- 45 000 руб. - проценты по займу (п.6 ст. 250 НК РФ);
- 270 000 руб. - сумма просроченной кредиторской задолженности с учетом НДС (п.18 ст. 250 НК РФ).

В налоговую базу по НДС эти суммы не входят на основании пункта 3 статьи 149 и пункта 1 статьи 146 НК РФ.