Не указана сумма удержанного НДФЛ

Раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц» формы 6-НДФЛ в числе прочих показателей предусматривает отражение дат фактического получения дохода и сумм фактически полученного дохода.

Пример ответа на требования о предоставлении пояснений о противоречиях в расчете по форме 6-НДФЛ.

Руководителю ИФНС №00
по г. Москве И.И. Иванову
от организации ООО "Ромашка"
ИНН 000000000000
КПП 000000000000
Юридический адрес:
111111, г. Москва, ул. Московская, дом А
р/с 00000000000000000000
в АКБ "БАНК"
к/с 00000000000000000000000
БИК 0000000000000, ОГРН 0000000

Исх.№123 от 00 месяц 0000 г.
На №00/00000 от 00 месяц  0000 г.

Ответ на требование
о противоречиях в расчете 6-НДФЛ

00 месяц 0000 года организация "Ромашка" получила требование представить пояснения о причинах, по которым в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2019 года отражена сумма фактически полученного дохода, но не отражена сумма удержанного налога и дата удержания.

В ответ на требование поясняем. В расчете страховых взносов за I квартал 2019 года ошибок нет.

И.И. Иванову 00 марта 2019 года фактически выплачены доходы на сумму 5600 руб. (строка 130 раздела 2 расчета 6-НДФЛ). Других доходов в 2019 году он не получал. Стандартные налоговые вычеты, на которые он имеет право с начала года, - 8400 руб. 

Налоговая база по НДФЛ, рассчитанная нарастающим итогом с начала года, равна нулю.

Сведений для соответствующих строк 110 "Дата удержания налога" и 120 "Срок перечисления налога" раздела 2 нет, поэтому в этих строках проставлены нули. В строку 140 "Сумма удержанного налога" вписаны нули, так как налог не удерживался. Такой порядок заполнения расчета приведен в письме ФНС России от 5 августа 2016г. №ГД-4-11/14373.