Проверка добросовестности контрагентов
Когда компания или предприниматель принимают решение о сотрудничестве с новым контрагентом, возникает вопрос о проверке его благонадежности со стороны выполнения обязательств по договору, а также, немаловажную роль играют возможные будущие риски, связанные с вопросами со стороны налоговой инспекции. Особенно остро вопрос проверки добросовестности контрагентов стоит в период кризиса из-за распространения коронавирусной инфекции. Как проверить контрагента расскажем в нашей статье.
Проверка добросовестности контрагента - это целый комплекс мероприятий, который позволят понять действующее ли данное юридическое лицо, не является ли «фирмой-однодневкой».
Вы получаете документальное подтверждение, что проявили должную осмотрительностью, проверяя своего контрагента перед заключением договора, это поможет вам, если у налоговой возникнут вопросы в будущем.
1. Самый простой и быстрый способ - воспользоваться следующими электронными сервисами на сайте ФНС:
- «Сведения о государственной регистрации юридических лиц». Достаточно ввести ОГРН, ИНН или наименование организации, и вы узнаете, зарегистрирована ли она в ЕГРЮЛ. Если организация существует, то вам будут предоставлены сведения о ее ОГРН, ИНН, юридическом адресе, Ф.И.О. руководителя и учредителей, видах деятельности по ОКВЭД. Если организации в ЕГРЮЛ нет, то заключать с ней сделку нельзя, так как вы не сможете не только учесть расходы и принять к вычету НДС по такой сделке, но и взыскать задолженность с несуществующего контрагента;
- «Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке». По ОГРН или ИНН организации можно узнать, не заявляло ли лицо, которое, по сведениям ЕГРЮЛ, является руководителем или учредителем организации, о том, что оно не имеет никакого отношения к ней;
- «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года»;
- «Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации», о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ». Такое решение налоговый орган может принять, если организация в течение 12 месяцев не представляла налоговую отчетность и не проводила операций хотя бы по одному банковскому счету. Исключение организации из ЕГРЮЛ приравнивается к ее ликвидации, а значит, она не может заключать и исполнять договоры.
- Обратите внимание: копии интернет-страниц (скриншоты) с информацией о контрагенте следует распечатать или сохранить в компьютере. Это поможет вам доказать, что вы действительно проводили проверку контрагента (рекомендации налогового органа).
2. Второй способ: проверка контрагента на информационных порталах, например casebook и focus.kontur. Данные ресурсы помогут вам сделать быстрый комплексный анализ не только по общей вышеуказанной информации, но и позволят оценить динамику выручки контрагента за несколько лет, признаки банкротства, наличие судебных арбитражных процессов за последние 12 месяцев, выявить сведения о недобросовестности поставщика в соответствующем реестре и о дисквалификации.
Первый вариант проверки важен для дальнейших вопросов с налоговой инспекцией. Второй для исключения предпринимательских рисков по договору.
Так же Вы можете заказать профессиональную юридическую проверку контрагента,
Звоните: +7(495) 649-81-05
