Финмониторинг выпустил методичку для аудиторов, где расписана процедура уведомления их о сомнительных сделках клиентов. Аудитор должен напрячься если:
1. регистрация клиента аудируемого лица или его контрагента осуществлена по адресу массовой регистрации юридических лиц;
2. период деятельности клиента или контрагента аудируемого лица составляет менее одного года с даты государственной регистрации;
3. частые и (или) необъяснимые смены членов руководства аудируемого лица;
4. число сотрудников или организационная структура аудируемого лица не соответствуют размерам или характеру его деятельности (например, большой оборот организации при незначительном количестве работников и объеме используемых активов);
5. если организация благотворительная,общественная и религиозная;
6. интенсивный оборот наличных денежных средств, в том числе розничная торговля, общественное питание, торговля горючим на бензоколонках и газозаправочных станциях, автосалоны и др.;
7. занимается торговлей предметами искусства, антиквариата, роскоши, легковыми транспортными средствами;
8. осуществляет туроператорскую и турагентскую деятельность, а также иная деятельность по организации путешествий;
9. строительная организация;
10. оказывает консалтинговые услуги.
